年末調整・確定申告で使える。生命保険料控除の基本

生命保険に加入していると、年末調整や確定申告で税金の負担を軽くできる制度があります。それが生命保険料控除です。名前は聞いたことがあっても、仕組みまで理解している人は意外と多くありません。結婚を機に保険を見直すタイミングは、あわせてこの制度を知っておく良い機会でもあります。ふたりの家計を組み立て直す最初の一年だからこそ、知っているかどうかで手取り感覚が変わってきます。

生命保険料控除とはどんな制度か

生命保険料控除は、1年間に支払った保険料に応じて所得から一定額を差し引ける制度です。

• 所得税と住民税、それぞれで控除の対象になる
• 控除される分、課税対象となる所得が減る
• 会社員は年末調整、個人事業主などは確定申告で手続きする
• 対象となる保険料は、契約内容によって区分が異なる
• 契約の時期によって、控除額の計算方法が異なる場合がある
• 会社員でも、年末調整の対象外の分は確定申告で追加できる場合がある

税金がその場で戻ってくる制度ではなく、所得計算の段階で差し引かれる仕組みである点を理解しておきましょう。控除の存在を知らないまま申告書を提出すると、本来受けられるはずの控除を受け損ねてしまうこともあります。

控除の3つの区分

生命保険料控除には、大きく分けて3つの区分があります。

• 一般生命保険料控除（死亡保障などの生命保険）
• 介護医療保険料控除（入院・通院などの医療保障）
• 個人年金保険料控除（個人年金保険の保険料）

それぞれ上限額が定められており、区分ごとに控除額が計算され、合計して所得から差し引かれます。

手続きで必要になるもの

控除を受けるには、決められた書類の提出が必要です。

• 保険会社から届く「生命保険料控除証明書」
• 年末調整の場合は、会社に提出する申告書
• 確定申告の場合は、申告書への記入と証明書の添付
• 証明書は再発行できる場合もあるが、早めに保管しておくと安心
• 複数の保険に加入している場合は、証明書もその数だけ必要になる
• 引っ越しなどで住所が変わった場合は、保険会社への届け出も忘れずに行う

証明書を紛失したまま年末調整の時期を過ぎてしまうと、確定申告で手続きし直す手間が増えます。届いたらすぐに保管場所を決めておくのがおすすめです。

結婚を機に見直したいこと

結婚のタイミングは、保険内容を見直す機会にもなります。

• 加入している保険の保障内容と保険料を、夫婦であらためて共有する
• 新しく契約した保険があれば、控除証明書の宛先や保管方法を確認する
• 保険の見直しで契約内容が変わった場合は、控除額も変わる可能性がある
• どちらの名義で控除を受けるか、家計全体で考えておく
• 不明な点は保険会社や税務署に確認する
• 家計簿アプリなどで、保険料と控除の関係もあわせて管理しておく

まとめ

生命保険料控除は、加入しているだけで自動的に反映されるものではなく、証明書の提出という手続きがあってはじめて活用できる制度です。結婚を機に保険を見直すタイミングで、控除の仕組みもあわせて確認しておくと、家計管理の安心材料になります。TOMONIは、こうしたお金の知識を大切にしながら将来を築いていきたい方々の婚活を応援するコンシェルジュサービスです。信頼できるパートナーとの出会いを、大切にしていきませんか。